Unterstützungskasse für Gesellschafter-Geschäftsführer | Steueroptimierte Altersvorsorge für Unternehmer
🏛️ Unterstützungskasse für Gesellschafter-Geschäftsführer – steuerfreie Altersvorsorge auf Unternehmensebene
🌟 Einleitung
Unterstützungskasse für Gesellschafter-Geschäftsführer | Steueroptimierte Altersvorsorge für Unternehmer. Als Gesellschafter-Geschäftsführer (GGF) trägst du große Verantwortung – für dein Unternehmen, deine Mitarbeiter und deine Zukunft.
Doch gerade Unternehmer sind häufig nicht ausreichend gesetzlich abgesichert.
Die Unterstützungskasse ist eine der attraktivsten Formen der betrieblichen Altersvorsorge für Geschäftsführer:
Sie kombiniert maximale Steuerersparnis, flexible Finanzierung und lebenslange Rentenzahlung – ganz ohne Sozialabgaben.
Im Gegensatz zur klassischen Direktversicherung bietet die Unterstützungskasse höhere Einzahlungen, steuerfreie Rückstellungen für die GmbH und individuelle Versorgungszusagen, die perfekt auf deine Unternehmens- und Einkommensstruktur abgestimmt sind.
💡 Tipp: Eine Unterstützungskasse für GGF ist ideal für Unternehmer, die steuerlich effizient Kapital aufbauen,
das Unternehmen gleichzeitig entlasten und privat für das Alter vorsorgen möchten.
⚖️ Was ist eine Unterstützungskasse?
Die Unterstützungskasse ist eine rechtlich selbstständige Versorgungseinrichtung,
die von Unternehmen zur Durchführung einer betrieblichen Altersversorgung genutzt wird.
Das Unternehmen leistet Beiträge an die Kasse,
die wiederum die Versorgungsleistungen (Rente oder Kapital) an den Geschäftsführer auszahlt.
💡 Vorteil: Die Beiträge sind für das Unternehmen voll steuerlich absetzbar,
während beim GGF keine sofortige Versteuerung erfolgt.
➡️ Ergebnis: Aufbau eines hohen Versorgungskapitals – steuerfrei während der Ansparphase.
💶 Vorteile der Unterstützungskasse für GGF & Unternehmen
Für den Geschäftsführer:
✅ Hohe steuerfreie Einzahlungen möglich – ohne BBG-Limit
✅ Kapital- oder Rentenauszahlung im Ruhestand
✅ Keine Sozialversicherungspflicht
✅ Pfändungssicher & insolvenzgeschützt
✅ Flexible Ausgestaltung – Alters-, Invaliditäts- oder Hinterbliebenenversorgung
Für das Unternehmen:
✅ Betriebsaufwand voll abzugsfähig (§ 4 Abs. 4 EStG)
✅ Bilanzneutral – keine Rückstellungen nötig
✅ Stärkung der Liquidität & Eigenkapitalquote
✅ Attraktives Instrument zur Gewinnverwendung oder Bonusregelung
✅ Geeignet für Einzelunternehmen, GmbHs, AGs und Personengesellschaften
🏦 Rückgedeckte Unterstützungskasse – Sicherheit und Planbarkeit
Um die Versorgung langfristig abzusichern,
wird meist eine Rückdeckungsversicherung auf das Leben des Geschäftsführers abgeschlossen.
Diese Police wird von der Unterstützungskasse gehalten und garantiert:
✅ Sichere Finanzierung der zugesagten Leistungen
✅ Planbare Entwicklung des Versorgungskapitals
✅ Schutz im Insolvenzfall
✅ Wertbeständige Anlage mit steuerlicher Optimierung
MAWA Finanz arbeitet ausschließlich mit geprüften und rechtssicheren Rückdeckungsmodellen führender Versicherer.
💎 Praxisbeispiel: Steueroptimierte Versorgung für einen GGF
Ein Gesellschafter-Geschäftsführer (45 Jahre) zahlt über die GmbH jährlich 30.000 €
in eine rückgedeckte Unterstützungskasse ein.
- Die Beiträge sind komplett als Betriebsausgabe absetzbar
- Keine Lohnsteuer oder Sozialabgaben auf die Einzahlungen
- Nach 20 Jahren ergibt sich ein Versorgungskapital von über 900.000 €
➡️ Auszahlung möglich als lebenslange Rente oder Einmalbetrag –
je nach steuerlicher Situation im Ruhestand.
💡 Tipp: Durch Kombination mit einer Rückdeckungsversicherung
bleibt die Versorgung auch bei Ausscheiden oder Insolvenz des Unternehmens abgesichert.
📑 Rechtliche & steuerliche Rahmenbedingungen
| Kriterium | Unterstützungskasse | Direktversicherung |
|---|---|---|
| Steuerliche Absetzbarkeit | Voll als Betriebsausgabe | Bis 8 % der BBG |
| Sozialversicherung | Keine Abgaben | Teilweise beitragspflichtig |
| Bilanzierung | Bilanzneutral | Aktivierung bei Rückdeckung |
| Beitragshöhe | Unbegrenzt | Begrenzte Einzahlung |
| Leistungsauszahlung | Rente oder Kapital | Rente oder Kapital |
💡 Hinweis:
Die Kombination von Unterstützungskasse und Direktversicherung kann steuerliche Effizienz und Flexibilität nochmals erhöhen.
💬 Kundenerfahrung aus der Praxis
„Ich wollte als Gesellschafter-Geschäftsführer eine Altersvorsorge,
die steuerlich optimal und haftungssicher ist.
MAWA Finanz hat mir eine rückgedeckte Unterstützungskasse eingerichtet,
mit der ich jährlich über 25.000 € steuerfrei investiere –
und das Unternehmen kann die Beiträge vollständig absetzen.“
— Thomas R., Geschäftsführer aus Düsseldorf
Diese Lösung verbindet steuerliche Intelligenz mit finanzieller Sicherheit –
und ist besonders für mittelständische GmbHs ein wertvolles Instrument der Ruhestandsplanung.
🧭 Für wen ist die Unterstützungskasse besonders sinnvoll?
👨💼 Gesellschafter-Geschäftsführer (GGF)
👔 Vorstände & leitende Angestellte mit hohem Einkommen
🏗️ Unternehmer & Freiberufler mit GmbH-Struktur
📊 Gesellschaften mit stabilem Cashflow und Gewinnüberschuss
💼 Unternehmen, die steueroptimiert Liquidität aufbauen wollen
💡 Auch Einzelunternehmen und Personengesellschaften
können Unterstützungskassenlösungen über Gruppenmodelle nutzen.
🧭 Warum MAWA Finanz Ihr idealer Partner für Unterstützungskassen ist
✅ Spezialkonzepte für Gesellschafter-Geschäftsführer (GGF)
✅ Vergleich von über 30 Unterstützungskassen & Rückdeckungsmodellen
✅ Rechtssichere Einrichtung & laufende Betreuung
✅ Steueroptimierte Gestaltung in Abstimmung mit Steuerberater & Wirtschaftsprüfer
✅ Individuelle Versorgungsgutachten & Rentenprognosen
💎 Beispiel: Ein mittelständisches Unternehmen spart durch eine GGF-Unterstützungskasse
jährlich über 10.000 € Steuern und baut gleichzeitig
eine garantierte Versorgung von über 1 Mio. € Kapital auf.
💡 Fazit – Die Unterstützungskasse als Premium-Vorsorge für Geschäftsführer
Die Unterstützungskasse ist die Königsklasse der betrieblichen Altersvorsorge
für Gesellschafter-Geschäftsführer und leitende Angestellte.
Sie bietet maximale steuerliche Vorteile,
hohe Einzahlungsfreiheit und rechtssicheren Vermögensaufbau –
ganz ohne Sozialabgaben oder Bilanzbelastung.
💎 Beispiel: Ein GGF investiert jährlich 25.000 € über seine GmbH,
spart über 40 % Steuern und erhält im Ruhestand ein Kapitalpolster von über 800.000 €.
👉 Jetzt Unterstützungskasse vergleichen,
Vorteile berechnen und mit MAWA Finanz
die optimale GGF-Versorgung gestalten – unabhängig, sicher & steueroptimiert.
❓ Häufige Fragen zur Unterstützungskasse für Gesellschafter-Geschäftsführer (FAQ)
Unterstützungskasse für Gesellschafter-Geschäftsführer | Steueroptimierte Altersvorsorge für Unternehmer
Warum ist die Unterstützungskasse ideal für Gesellschafter-Geschäftsführer?
- Hohe Einzahlungen möglich (bis über 250.000 € p.a.)
- 100 % steuerlich abzugsfähig für die GmbH
- Kein Bilanzausweis – wirkt sich positiv auf Rating & Bonität aus
- Pfändungs- & insolvenzgeschützt
- Flexibel in Beitrag und Laufzeit
💡 Tipp: Besonders für erfolgreiche GmbH-Geschäftsführer lohnt sich die Unterstützungskasse – sie reduziert sofort die Steuerlast.
Wie wird die Unterstützungskasse steuerlich behandelt?
- Beiträge: Betriebsausgaben der GmbH → steuerlich voll absetzbar
- Leistungen im Alter: nachgelagerte Besteuerung beim Empfänger
💡 Tipp: Du verschiebst die Steuerlast in die Zukunft – also in eine Zeit mit niedrigerem persönlichen Steuersatz.
Welche Formen der Unterstützungskasse gibt es?
- Rückgedeckte Unterstützungskasse → Beiträge werden über Versicherung abgesichert
- Nicht rückgedeckte Unterstützungskasse → Gelder verbleiben im Unternehmen (mehr Flexibilität, aber höheres Risiko)
💡 Tipp: Die rückgedeckte Variante ist für GGF meist ideal – sie bietet Steuervorteil + garantierte Auszahlungssicherheit.
Es gibt keine gesetzlichen Höchstgrenzen – das ist der große Vorteil gegenüber Direktversicherung oder Pensionskasse.
Beiträge orientieren sich am Einkommen und der geplanten Rentenhöhe.
💡 Tipp: Große Einmalzahlungen am Jahresende senken Gewinne und Steuerlast gleichzeitig.
Der Vertrag kann auf dich privat übertragen oder in eine neue Gesellschaft eingebracht werden.
Das angesparte Kapital bleibt vollständig erhalten.
💡 Tipp: Die Unterstützungskasse bleibt auch bei Firmenverkauf oder Insolvenz geschützt – das ist ein großer Pluspunkt.
Du erhältst eine monatliche lebenslange Rente oder optional eine Einmalzahlung.
Die Auszahlung erfolgt nachgelagert versteuert, meist mit geringerer Steuerbelastung.
💡 Tipp: Plane frühzeitig – mit einer Kombination aus Kapitalauszahlung & Rente lässt sich die Steuer optimal steuern.
Wie unterscheidet sich die Unterstützungskasse von einer Direktversicherung?
- Höhere steuerfreie Beiträge möglich
- Kein Bilanzansatz bei der GmbH
- Flexible Gestaltung für Gesellschafter-Geschäftsführer
- Individuelle Versorgungszusagen
💡 Tipp: Die Unterstützungskasse ist die strategischste Variante der bAV – ideal für Unternehmer mit eigener GmbH.
Rückgedeckte Modelle sind über den Versicherer abgesichert.
Zudem ist das Kapital insolvenzgeschützt und kann nicht gepfändet werden.
💡 Tipp: Nur bei seriösen Trägern mit BaFin-Zulassung abschließen – das garantiert maximale Sicherheit.