Rürup-Rente für Selbstständige & Freiberufler
Steuervorteile, Beispiele, Risiken und Alternativen. Basisrente gezielt fürs Alter nutzen.
Rürup für Selbstständige | Basisrente nutzen – das sollten Sie wissen.
🌟 Einleitung
Als Selbstständige:r oder Freiberufler:in bist du für deine Altersvorsorge selbst verantwortlich. Keine Pflichtbeiträge in die gesetzliche Rentenversicherung (oft), keine automatische Betriebsrente, keine Arbeitgeber-Zuschüsse.
Genau hier kommt die Rürup-Rente (Basisrente) ins Spiel: Sie ist eine der wenigen staatlich geförderten Möglichkeiten, als Selbstständiger steuerbegünstigt fürs Alter vorzusorgen. Beiträge können – innerhalb der Höchstgrenzen – als Sonderausgaben abgesetzt werden und senken so unmittelbar deine Steuerlast.
Dafür ist die Basisrente strikt: keine Kündigung, kaum Kapitalzugriff, und im Alter eine lebenslange, zu versteuernde Rente. Ob das zu dir passt, entscheidet sich an Einkommen, Steuersatz, Liquidität und deiner übrigen Vermögensplanung.
💡 Tipp: Für gut verdienende Selbstständige ist Rürup oft die „erste Schicht“ der Altersvorsorge – daneben brauchst du aber immer auch flexible, freie Geldanlagen.
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1. Was macht Rürup für Selbstständige besonders? 🧱
Die Rürup-Rente wurde ursprünglich genau für Selbstständige geschaffen, die weder in der gesetzlichen Rentenversicherung noch in Riester gefördert werden.
Kerneigenschaften speziell aus Sicht eines Selbstständigen:
| Aspekt | Bedeutung für Selbstständige |
|---|---|
| Förderung | Beiträge steuerlich absetzbar als Sonderausgaben |
| Pflicht? | freiwillig – kein Zwang, aber oft eine der wenigen geförderten Lösungen |
| Flexibilität bei Beiträgen | i. d. R. anpassbar, Zuzahlungen möglich |
| Kündigung | nicht möglich, nur Beitragsfreistellung |
| Pfändungsschutz | in der Ansparphase weitgehend geschützt (Basisversorgung) |
| Auszahlung | lebenslange Rente – keine reguläre Kapitalauszahlung |
📘 Beachte: Rürup ist kein Notgroschen und kein Liquiditätskonto – es ist ein langfristiger, steueroptimierter Baustein zur Altersvorsorge.
2. Steuervorteile für Selbstständige & Freiberufler 💶
Der Hauptgrund, warum Selbstständige über Rürup nachdenken: Steuern sparen und gleichzeitig Altersvorsorge aufbauen.
2.1 Wie funktioniert der Steuervorteil?
- Rürup-Beiträge zählen zur Basisversorgung.
- Bis zum Höchstbetrag (gemeinsam mit gesetzlicher Rentenversicherung/Versorgungswerk) können Beiträge als Sonderausgaben angesetzt werden.
- Der ansetzbare Anteil liegt praktisch bei ~100 % des Höchstbetrags für die Basisversorgung.
Je höher dein Grenzsteuersatz, desto stärker der Hebel.
Beispiel (vereinfacht):
| Größe | Wert |
|---|---|
| zu versteuerndes Einkommen | 90.000 € |
| Rürup-Beitrag | 8.000 € |
| Grenzsteuersatz | 42 % |
| Steuerersparnis | 8.000 € × 42 % = 3.360 € |
| Effektiver Nettoaufwand | 8.000 € – 3.360 € = 4.640 € |
💡 Tipp: Deine Steuerersparnis ergibt sich aus Grenzsteuersatz × Rürup-Beitrag – nicht aus dem Durchschnittssteuersatz. Genau da liegt der eigentliche Hebel.
2.2 Typische Steuervorteile nach Einkommenshöhe (vereinfachte Tendenz)
| Einkommen (zu versteuernd) | Grenzsteuersatz ca. | Steuerwirkung von 3.000 € Beitrag |
|---|---|---|
| 40.000 € | ~25 % | ca. 750 € Ersparnis |
| 70.000 € | ~35 % | ca. 1.050 € Ersparnis |
| 100.000 € | ~42 % | ca. 1.260 € Ersparnis |
⚠️ Achtung: Wer dauerhaft niedrige oder schwankende Einkommen hat, profitiert deutlich weniger vom Steuereffekt – dann reicht oft eine flexible ETF-Lösung als Basis.
3. Rürup vs. andere Vorsorgeformen (ETF, Immobilie, bAV) 🔄
Selbstständige haben keine klassische bAV über einen Arbeitgeber, dafür viele eigene Möglichkeiten:
| Form | Stärke | Schwäche |
|---|---|---|
| Rürup (Basisrente) | starke Steuerförderung, pfändungsgeschützt, lebenslange Rente | unflexibel, kein Kapitalzugriff, Besteuerung im Alter |
| ETF-Depot | maximal flexibel, jederzeit veränderbar, transparent | kein direkter Steuerbonus, Disziplin nötig |
| Immobilie | „betongold“, Mieteinnahmen im Alter möglich | Klumpenrisiko, Instandhaltung, Leerstand, Finanzierung |
| Private Rentenversicherung | flexible, ungeförderte Rente mit Kapitaloption | keine Steuerförderung wie Rürup, aber deutlich flexibler |
| bAV für Selbstständige (z. B. als Geschäftsführer) | steuer- und teils sozialabgabenbegünstigt | komplexe Gestaltung, nicht für alle Selbstständigen zugänglich |
💡 Tipp: In der Praxis ist für viele Selbstständige die Kombination aus Rürup + freiem ETF-Depot + evtl. Immobilie sinnvoller als ein „All-in“ in nur eine Lösung.
4. Liquidität, Flexibilität & Krisensicherheit 🔧
Gerade Selbstständige brauchen Liquiditätsreserven – Stichwort: Auftragseinbruch, Krankheit, Marktveränderungen.
- Rürup-Vertrag:
- nicht kündbar, nur beitragsfrei stellbar
- kein Rückkaufswert zur freien Verfügung
- Freie Rücklagen (Tagesgeld, Depot) bleiben flexibel.
⚠️ Achtung: Schließe keine Rürup-Rente mit Beiträgen, die du nur in „guten Jahren“ tragen kannst. Plane konservativ und nutze Überschüsse eher für Zuzahlungen.
5. Einmalbeiträge, Zuzahlungen & Beitragspausen 📥
Rürup ist für Selbstständige besonders spannend, weil viele Tarife:
- Einmalbeiträge erlauben (z. B. bei gutem Geschäftsjahr),
- Zuzahlungen zum Jahresende möglich machen, wenn klar ist, wie hoch der Gewinn ist,
- und Beitragspausen zulassen.
Typische Nutzung:
- Du vereinbarst einen niedrigen Basisbeitrag, der auch in schwächeren Jahren tragbar ist.
- In guten Jahren nutzt du Zuzahlungen, um die Steuerlast zu senken.
📘 Beachte: Steuerlich lohnt es sich oft, am Jahresende noch einmal gezielt zu rechnen – ob eine zusätzliche Rürup-Zahlung sinnvoll ist, hängt vom tatsächlichen Jahresgewinn ab.
6. Rürup-Strategien für unterschiedliche Einkommen 🎯
Je nach Ertragssituation bieten sich unterschiedliche Strategien an:
| Situation | Strategie |
|---|---|
| stark schwankende Gewinne | kleiner Stammbeitrag + flexible Zuzahlungen |
| sehr hoher, stabiler Gewinn | höherer, konstanter Beitrag + ggf. einmalige Spitzen-Zuzahlungen |
| Teilzeit-Selbstständigkeit | Rürup oft nur ergänzend, Fokus eher auf flexible Anlagen |
| kurz vor Rentenbeginn mit hoher Liquidität | größere einmalige Rürup-Beiträge zur Steueroptimierung (genau durchrechnen!) |
💡 Tipp: Lass dir Szenarien rechnen: „Rürup vs. freier ETF vs. Mischung“. Erst die Nettobetrachtung zeigt, wie stark der Rürup-Steuereffekt nach Kosten & späterer Besteuerung wirklich ist.
7. Branchenbeispiele: Ärzte, Berater, Handwerk, Kreative 🩺🔧🎨
| Selbstständiger Typ | Rürup-Einsatz |
|---|---|
| Freiberufliche Ärzte / Heilberufe | neben Versorgungswerk zusätzlich steuerbegünstigte Basisvorsorge |
| Unternehmensberater & IT-Freelancer | hoher, oft schwankender Gewinn → Rürup + ETF |
| Handwerksbetriebe / Solo-Selbstständige | Rürup als Baustein, dazu Betriebsimmobilie / ETF / Rücklagen |
| Kreative (Grafiker, Fotografen, Coaches) | Vorsicht bei schwankendem Einkommen – Rürup eher niedrig dosieren und flexibel halten |
📘 Beachte: Auch wenn die Rürup-Regeln gleich sind – die richtige Dosis ist in jeder Branche anders. Entscheidend sind Gewinn, Steuern, Alter, Risikobereitschaft.
8. Typische Fehler bei Rürup für Selbstständige ⚠️
| Fehler | Problem |
|---|---|
| zu hoher Startbeitrag | Liquiditätsstress in schwachen Jahren |
| kein Blick auf Kostenquote | guter Steuervorteil, aber hohe internen Kosten → Rendite wird „aufgefressen“ |
| nur klassische Garantie, sehr lange Laufzeit | inflationsgefährdete Rendite |
| kein Parallelaufbau freier Rücklagen | alles in Rürup gebunden → Handlungsunfähigkeit |
| keine Hinterbliebenenregelung | Familie steht im Todesfall ohne Kapital da |
⚠️ Achtung: Steuerersparnis allein macht noch keine gute Altersvorsorge – erst in Kombination mit Kosten, Flexibilität und Gesamtstrategie wird Rürup wirklich sinnvoll.
9. Praxisbeispiele mit Zahlen – Selbstständig & Freiberuflich 🔍
Beispiel 1 – Freiberuflicher IT-Berater
- Alter: 42
- Gewinn: 120.000 €
- geplanter Rürup-Beitrag: 10.000 €
Grenzsteuersatz ca. 42 % → Steuerersparnis: 4.200 €
Effektive Nettobelastung: 5.800 €
Er kombiniert:
- Rürup (10.000 € p. a.)
- ETF-Depot (weitere 10.000 € p. a.)
- Liquiditätsreserve: 6 Monatsausgaben auf Tagesgeld
💡 Tipp: Hohe Einkommen → Rürup kann steuerlich extrem stark sein, aber ein ETF-Depot bleibt wichtig für Flexibilität, z. B. für berufliche Neuorientierungen.
Beispiel 2 – Selbstständige Grafikerin mit schwankendem Einkommen
- Jahreseinkommen schwankt zwischen 35.000 und 55.000 €
- Rürup-Beitrag: 100 € / Monat fest + bei sehr gutem Jahr 1.500–2.000 € Zuzahlung
Sie nutzt Rürup, ohne sich zu überbinden, und baut parallel ein ETF-Depot auf.
10. FAQ – 6 wichtige Fragen von Selbstständigen zur Basisrente ❓
Ja, die meisten Verträge erlauben Beitragsreduzierung oder -freistellung. Du kannst den Beitrag also senken oder pausieren, ohne zu kündigen (was ohnehin nicht geht).
📘 Beachte: Die Beitragsfreistellung stoppt neue Einzahlungen – das vorhandene Kapital bleibt aber bis zur Rente gebunden.
Ja, aber der Effekt ist kleiner. Bei sehr niedrigem Steuersatz (oder geringen Gewinnen) bringen ungeförderte, flexible Sparformen oft mehr – weil die Rürup-Steuerersparnis kaum ins Gewicht fällt.
💡 Tipp: Unterhalb einer gewissen Einkommensschwelle lohnt es sich, Rürup höchstens mit Kleinstbeiträgen zu nutzen – Fokus lieber auf Liquidität & ETF-Depot.
In der Ansparphase gilt Rürup grundsätzlich als privilegierte Altersvorsorge und ist unter bestimmten Voraussetzungen pfändungsgeschützt. Das ist gerade für Selbstständige mit Geschäftsrisiken interessant.
⚠️ Achtung: Die genauen Grenzen und Voraussetzungen hängen von deiner Gesamtsituation ab – hier lohnt eine individuelle rechtliche/steuerliche Beratung.
Nicht automatisch. ETF-Rürup bietet meist mehr Renditechancen, aber auch Schwankungen. Klassische Rürup bietet mehr Sicherheit, kann aber langfristig unter der Inflation liegen.
📘 Beachte: Alter, Risikoprofil und Laufzeit entscheiden – ein 55-Jähriger braucht oft eine andere Lösung als ein 35-Jähriger.
Ja, viele Tarife bieten eine Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung (BUZ) zur Rürup-Rente. Das kann steuerlich attraktiv sein, ist aber komplex – und macht BU und Rürup voneinander abhängig.
💡 Tipp: Ob „BUZ an Rürup dranhängen“ oder separate BU sinnvoller ist, muss man konkret rechnen – beides hat Vor- und Nachteile.
Dafür braucht es eine gemeinsame Betrachtung von:
- heutigen Steuersätzen
- erwarteter Rente & Steuersituation im Alter
- Liquiditätsbedarf
- bestehenden Vorsorge-Bausteinen (Versorgungswerk, bAV, ETF, Immobilien)
💡 Tipp: Lass dir Szenarien rechnen: „Mit Rürup vs. ohne Rürup“ – jeweils mit Nettoaufwand, Steuerersparnis und späterer Rentenbesteuerung.
11. Fazit – MAWA Rürup-Check für Selbstständige & Freiberufler 🧭
Rürup für Selbstständige | Basisrente nutzen | MAWA Finanz
Für Selbstständige und Freiberufler kann die Rürup-Rente ein sehr starkes Instrument sein:
- hohe Steuervorteile in guten Jahren,
- pfändungsgeschützte Basisvorsorge,
- lebenslange Rente gegen Langlebigkeitsrisiko.
Aber sie ist auch kompromisslos:
- kein Rückkaufswert,
- kein vorzeitiger Kapitalzugriff,
- im Alter volle Besteuerung der Rente (nachgeltendes System).
Genau deshalb sollte Rürup nie aus dem Bauch heraus abgeschlossen werden, sondern als Baustein in einer Gesamtstrategie: Rürup + freie Geldanlagen + evtl. Immobilie + Risikoschutz (BU, DU, Risikoleben).
Bei MAWA Finanz unterstützen wir dich dabei:
- Analyse deiner Einkommens- und Steuersituation als Selbstständige:r,
- Planung der passenden Mischung aus Rürup, ETF-Depot, bAV-/GGF-Lösungen und Rücklagen,
- Vergleich von klassischen, fondsgebundenen und ETF-basierten Rürup-Tarifen,
- Beratung auf Honorar- oder Provisionsbasis – du entscheidest, welches Modell für dich wirtschaftlich sinnvoller ist.
📘 Beachte: Eine gute Rürup-Rente ist für Selbstständige kein „Verkaufsprodukt“, sondern ein strategischer Baustein – erst mit sauberer Planung und transparenten Kosten wird aus dem Steuervorteil eine echte Stütze für deinen Ruhestand.
📌 Weiterführende Seiten
🔗 Rürup-Rente Hauptseite
🔹 Rürup-Rente – Grundlagen & Steuern
🔗 Rürup-Rente berechnen & Nettokosten
🔗 Rürup-Rente Steuervorteile & Absetzen
🔹 Zielgruppen & Lebensphasen
🔗 Rürup für Ärzte – Basisrente & Versorgungswerk
🔗 Rürup ab 50 – Einmalbeitrag & Nachholen
🔗 Rürup-Rente: Für wen sie geeignet ist
🔹 Leistungen & Gestaltung
🔗 Rürup-Rente Leistungen & Optionen
🔗 Rürup mit BUZ – BU-Zusatz sinnvoll nutzen
🔹 Auswahl, Vergleich & Optimierung
🔗 Beste Rürup-Rente – Vergleich & Auswahl
🔗 Rürup optimieren – kündigen, wechseln, retten
🔹 Hilfe & Überblick
🔗 Rürup-Rente FAQ – wichtigste Fragen
Hinweis: Alle Berechnungen auf dieser Seite sind vereinfachte Modellrechnungen und ersetzen keine steuerliche Beratung.
Für verbindliche steuerliche Informationen wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater.