Rürup-Rente für Ärzte und Versorgungswerke
Ergänzung zum Versorgungswerk, Steuervorteile, Beispiele & Fehler. So nutzen Mediziner die Basisrente sinnvoll.
Rürup für Ärzte | Basisrente & Versorgungswerk – das sollten Sie wissen.
🌟 Einleitung
Als Ärztin oder Arzt bist du in der Regel Pflichtmitglied eines ärztlichen Versorgungswerks – deine Basis-Altersvorsorge ist damit grundsätzlich vorhanden. Aber: Das Versorgungswerk allein reicht bei vielen Lebensläufen nicht, um den gewünschten Lebensstandard im Alter zu halten.
Die Rürup-Rente (Basisrente) kann hier ein spannender Zusatzbaustein sein: Sie gehört wie das Versorgungswerk zur „Schicht 1“ (Basisversorgung), ist steuerlich begünstigt und bietet dir die Möglichkeit, zusätzlich zur Pflichtversorgung gezielt und steueroptimiert vorzusorgen.
Gleichzeitig musst du aufpassen, dass du nicht blind „mehr Schicht 1“ einkaufst, obwohl du z. B. schon sehr hohe Beiträge ins Versorgungswerk leistest. Und: Nicht jede ärztliche Karriere (Niederlassung, Anstellung, Kliniklaufbahn) braucht die gleiche Rürup-Strategie.
💡 Tipp: Für viele Ärztinnen und Ärzte ist die Frage nicht „Rürup ja oder nein“, sondern: „Wie viel Schicht 1 ist insgesamt sinnvoll – und wie viel Flexibilität möchte ich darüber hinaus behalten?“
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1. Ärzte, Versorgungswerk & Rürup-Rente – wie passt das zusammen? 🧱
Ärzte sind in aller Regel Mitglied eines ärztlichen Versorgungswerks – die Pflichtbeiträge gelten steuerlich wie Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung und zählen zur Basisversorgung (Schicht 1).
Die Rürup-Rente:
- gehört ebenfalls zur Schicht 1,
- nutzt denselben steuerlichen Höchstbetrag,
- ergänzt das Versorgungswerk steuerlich gefördert.
Vereinfacht:
| Baustein | Einordnung |
|---|---|
| Versorgungswerk | Pflicht-Basisversorgung, lebenslange Rente |
| Rürup-Rente | freiwillige, steuerlich geförderte Zusatz-Basisversorgung |
| ETF / Depot / Immobilie | freie Vorsorge (Schicht 3), flexibel, nicht direkt gefördert |
📘 Beachte: Rürup ist bei Ärzten kein Ersatz für das Versorgungswerk, sondern ein Add-on – aber eben nur bis zu dem Punkt, ab dem zusätzliche Schicht 1 wirklich Sinn macht.
2. Versorgungswerk vs. Rürup – Gemeinsamkeiten & Unterschiede ⚖️
Gemeinsamkeiten (Schicht 1):
- steuerlich geförderte Beiträge (Sonderausgaben),
- lebenslange Rentenleistung,
- keine einfache Kündigung mit Auszahlung,
- starke Bindung ans Alterssicherungssystem.
Unterschiede:
| Aspekt | Versorgungswerk | Rürup-Rente |
|---|---|---|
| Pflicht / freiwillig | Pflichtmitgliedschaft | freiwillig |
| Beitragshöhe | einkommensbezogen, Pflichtbeitrag | frei vereinbar (mit Höchstgrenzen) |
| Gestaltung | starres System, kaum Tariffreiheit | Produkt- & Anlagestrategie frei wählbar |
| Anlage | durch Versorgungswerk gesteuert | je nach Tarif klassisch, Fonds, ETF |
| Planbarkeit | klare Anwartschaftstabellen | stark abhängig vom Produkt & Kosten |
💡 Tipp: Sieh dein Versorgungswerk als Grundversorgung, die Rürup-Rente als „zweite Schicht 1-Etage“, und freie Investments als flexible dritte Schicht – erst die Mischung macht’s.
3. Steuervorteile der Rürup-Rente für Ärzte 💶
Bei gut verdienenden Ärzten liegen Einkommen und Grenzsteuersatz oft hoch – genau dort spielt Rürup seine Stärke aus.
Grundprinzip:
- Beiträge zu Versorgungswerk + Rürup werden zusammen bis zum Höchstbetrag als Sonderausgaben anerkannt.
- Was du zusätzlich in die Basisrente einzahlst, senkt direkt dein zu versteuerndes Einkommen.
Vereinfachtes Beispiel (Angestellte Oberärztin):
| Größe | Wert |
|---|---|
| zu versteuerndes Einkommen | 110.000 € |
| Versorgungswerksbeitrag | bereits ausgeschöpft (Pflicht) |
| Rürup-Beitrag | 4.000 € p. a. |
| Grenzsteuersatz | ca. 42 % |
| Steuerersparnis | 4.000 € × 42 % = 1.680 € |
| Effektiver Nettoaufwand | 2.320 € |
💡 Tipp: Bei Ärzten lohnt es sich besonders, Steuer-Effekt vs. Produktkosten zu vergleichen – der Steuervorteil muss nach Kosten, Besteuerung im Alter und Inflation noch sinnvoll sein.
4. Niederlassung, Praxis, Anstellung – unterschiedliche Strategien 🩺
Die Lebensmodelle im Arztberuf sind sehr unterschiedlich:
| Status | Rürup-Rolle |
|---|---|
| Niedergelassene:r mit eigener Praxis | Rürup als steueroptimierter Baustein neben Praxisimmobilie, Praxisverkauf und Depot |
| Angestellte:r Oberarzt/Oberärztin | Rürup als Zusatz zur Pflichtversorgung und evtl. bAV |
| Jobwechsel Klinik ↔ Praxis ↔ MVZ | Beiträge und Strategie regelmäßig anpassen |
| Ärzte im Ausland / Rückkehrer | komplexe Wechsel, Abstimmung mit Versorgungswerk und Steuersituation wichtig |
📘 Beachte: Rürup darf nie losgelöst von Praxiswert, Immobilien, Beteiligungen und Versorgungswerk geplant werden – alles zahlt am Ende auf dieselbe Ruhestandskasse ein.
5. Rürup-Rente für Klinikärzte vs. Niedergelassene 👨⚕️👩⚕️
Klinikärzte (angestellt)
- relativ planbares Einkommen,
- häufig hoher Grenzsteuersatz,
- ggf. bAV über den Arbeitgeber möglich.
Rürup kann hier:
- zusätzliche Steuervorteile bringen,
- sinnvoll ergänzen, wenn bAV begrenzt ist.
Niedergelassene / Praxisinhaber
- oft schwankende Gewinne,
- hohe Verantwortung, unternehmerisches Risiko,
- Praxiswert + Immobilie als zusätzliche „Rente“.
Rürup kann hier:
- gute Jahre steuerlich „nutzen“ (Zuzahlungen),
- grundsätzlich pfändungsgeschützte Basisrente neben dem Praxisrisiko bieten.
💡 Tipp: Angestellte Ärzte denken bei Rürup eher in konstanten Beiträgen, Niedergelassene eher in Grundbeitrag + Zuzahlung nach Gewinnlage.
6. Rürup mit Fonds/ETF für Ärzte – Chancen & Risiken 📦
Gerade für jüngere Ärzte zieht das Thema fonds- oder ETF-basierte Rürup-Verträge:
| Variante | Chance | Risiko |
|---|---|---|
| Klassische Rürup | höhere Sicherheit, kalkulierbarer Verlauf | oft niedrige Rendite, Inflationsrisiko |
| Fondsgebundene Rürup | mehr Renditechancen durch aktiv gemanagte Fonds | höhere Kosten, Manager-Risiko |
| ETF-Rürup | niedrige Fondskosten, langfristig gute Chancen | zwischenzeitliche Schwankungen, disziplinierte Strategie nötig |
📘 Beachte: Wer ohnehin schon ein gut strukturiertes ETF-Depot besitzt, sollte bei Rürup besonders auf die Kosten achten – sonst frisst die Produktkostenquote den Steuervorteil langfristig teilweise auf.
7. Kombination mit BU, DU & Praxisabsicherung 🛡️
Bei Ärzten spielen weitere Bausteine eine große Rolle:
- Berufsunfähigkeitsversicherung (BU)
- Dienstunfähigkeit (bei Beamten / Klinikverträgen)
- Praxisinhaltsversicherung, Praxis-Rechtsschutz, Ärztliche Berufshaftpflicht
Rürup kann mit einer BUZ (BU-Zusatz) gekoppelt werden, was steuerlich interessant ist, aber:
- macht BU und Rürup voneinander abhängig,
- erschwert ggf. den späteren Wechsel,
- muss sehr sauber kalkuliert werden.
💡 Tipp: BU in Rürup „einbauen“ oder lieber separat? Das ist bei Ärzten eine strategische Entscheidung, die wir immer anhand von Gesundheitszustand, Steuer, Produktqualität und Flexibilitätsbedarf durchrechnen.
8. Typische Fehler von Ärzten bei der Basisrente ⚠️
| Fehler | Folge |
|---|---|
| „Schicht 1 ist immer gut, also viel Rürup!“ | Übergewichtung unflexibler Vorsorge, zu wenig freie Mittel |
| Kosten ignoriert | Steuervorteil wird durch hohe Kosten teilweise aufgefressen |
| Versorgungswerk + Rürup nicht gemeinsam betrachtet | doppelte „Schicht 1“ ohne Blick auf Gesamt-Rentenquote |
| Rürup als Ersatz für freie Geldanlage | fehlende Flexibilität bei Praxisverkauf, Immobilienkauf, Familienplanung |
| Keine Anpassung bei Statuswechsel | Rürup-Beiträge passen nicht mehr zur aktuellen Lebensphase |
⚠️ Achtung: Ärzte haben oft hohe Brutto-Einkommen, aber auch hohe Verpflichtungen – Rürup sollte nie dazu führen, dass Liquidität für Praxis, Familie oder Immobilienprojekt fehlt.
9. Praxisbeispiele – Rürup im Zusammenspiel mit Versorgungswerk 🔍
Beispiel 1 – Niedergelassener Hausarzt
- 48 Jahre, eigener Praxisbetrieb
- Gewinn: ca. 160.000 € p. a.
- Versorgungswerk: Pflichtbeitrag läuft
- Rürup-Beitrag: 8.000 € p. a. + gelegentliche Zuzahlung von 4.000 € bei gutem Jahr
Steuereffekt (vereinfacht, 42 % Grenzsteuersatz):
12.000 € × 42 % ≈ 5.040 € Steuerersparnis → Nettoaufwand ca. 6.960 €
Parallel:
- Tilgung Praxisimmobilie
- ETF-Depot als freie Reserve
Beispiel 2 – Oberärztin in der Klinik
- 40 Jahre, angestellt, Einkommen 110.000 €
- Versorgungswerk und evtl. bAV vorhanden
- Entscheidet sich für Rürup: 3.000 € p. a. als Zusatzbaustein
Grenzsteuersatz ~42 % → Steuerersparnis ca. 1.260 €, Nettoaufwand 1.740 €.
10. FAQ – 6 wichtige Fragen von Ärzten zur Rürup-Rente ❓
Das Versorgungswerk sichert eine Grundrente – ob sie zur gewünschten Lebensstandard-Rente reicht, ist eine andere Frage. Rürup kann die Lücke reduzieren, ersetzt aber niemals die Notwendigkeit zusätzlicher freier Vorsorge.
💡 Tipp: Entscheidend ist die Gesamt-Rentenquote (Versorgungswerk + Rürup + bAV + freie Anlagen) im Verhältnis zu deinen heutigen Netto-Einnahmen.
In der frühen Phase sind Einkommen und Steuersatz oft noch nicht so hoch. Rürup kann sinnvoll sein, wenn du langfristig in hohe Einkommen hineinwächst – aber meist steht zuerst BU, Notgroschen und ggf. ETF-Sparen im Vordergrund.
📘 Beachte: Mit Rürup kannst du warten – mit einer sauberen BU-Absicherung als Arzt eher nicht.
Direkt gar nicht – es sind zwei getrennte Verträge. Indirekt aber schon: Beide verbrauchen denselben steuerlichen Höchstbetrag für die Basisversorgung. Was du ins Versorgungswerk einzahlst, reduziert den steuerlichen Spielraum für Rürup.
💡 Tipp: Erst Versorgungswerk-Beiträge berücksichtigen, dann prüfen, wie viel steuerlich „frei“ für Rürup noch sinnvoll ist.
Das hängt von deinem Alter, Anlagehorizont und Risikoprofil ab. Jüngere Ärzte mit 20–25 Jahren bis zur Rente profitieren meist von fonds- oder ETF-basierten Lösungen – bei kürzeren Restlaufzeiten kann eine ausgewogene oder eher sicherheitsorientierte Lösung sinnvoll sein.
📘 Beachte: Das Produktdesign muss zur Restlaufzeit passen – nicht nur zum Bauchgefühl.
Ja, Rürup steht grundsätzlich auch Nicht-Ärzten offen. Bei gemeinsamen Steuererklärungen kann es sinnvoll sein, beide steuerlichen Effekte zu planen – insbesondere, wenn ein Partner selbstständig ist oder kein eigenes Versorgungswerk hat.
💡 Tipp: Gerade bei „Arzt + Nicht-Arzt“-Konstellationen lohnt sich ein gemeinsamer Blick auf Steuer und Vorsorge – oft lassen sich Steuereffekte noch besser verteilen.
Das hängt stark vom Zielland, Doppelbesteuerungsabkommen und deinem steuerlichen Status ab. Grundsätzlich bleibt der Vertrag bestehen, aber Besteuerung und Sozialversicherungsrecht können sich ändern.
⚠️ Achtung: Bei Auswanderungsplänen sollte eine bestehende oder geplante Rürup-Rente immer mit einem Steuerberater im Kontext der internationalen Steuerplanung besprochen werden.
11. Fazit – MAWA Rürup-Check für Ärzte & Heilberufe 🧭
Rürup-Rente für Ärzte und Versorgungswerke | MAWA Finanz
Für Ärztinnen und Ärzte ist die Rürup-Rente kein Pflichtprodukt, aber ein sehr wichtiger Baustein – vor allem bei hohen Einkommen und dem Wunsch, Steuern sinnvoll in zusätzliche Altersvorsorge umzuleiten. Sie ergänzt das Versorgungswerk, ersetzt es aber nicht, und muss in eine Gesamtstrategie eingebettet werden, die Praxis, Immobilie, ETF-Depot, BU und Familie berücksichtigt.
Bei MAWA Finanz unterstützen wir dich als Arzt oder Ärztin:
- wir analysieren Versorgungswerk, Einkommen und Steuersituation,
- berechnen, wie viel Rürup sinnvoll ist – und wo freie Vorsorge besser passt,
- vergleichen klassische, fonds- und ETF-basierte Basisrenten,
- beraten dich auf Wunsch provisionsfrei auf Honorarbasis oder klassisch mit Provision – transparent, offen und nachvollziehbar.
📘 Beachte: Eine gute Rürup-Strategie für Ärzte beginnt nie mit der Frage „Welcher Tarif?“, sondern immer mit „Wie sieht deine gesamte Altersvorsorge aus – heute und in 20 Jahren?“
📌 Weiterführende Seiten
🔗 Rürup-Rente Hauptseite
🔹 Rürup-Rente – Grundlagen & Steuern
🔗 Rürup-Rente berechnen & Nettokosten
🔗 Rürup-Rente Steuervorteile & Absetzen
🔹 Zielgruppen & Lebensphasen
🔗 Rürup für Selbstständige – Basisrente nutzen
🔗 Rürup ab 50 – Einmalbeitrag & Nachholen
🔗 Rürup-Rente: Für wen sie geeignet ist
🔹 Leistungen & Gestaltung
🔗 Rürup-Rente Leistungen & Optionen
🔗 Rürup mit BUZ – BU-Zusatz sinnvoll nutzen
🔹 Auswahl, Vergleich & Optimierung
🔗 Beste Rürup-Rente – Vergleich & Auswahl
🔗 Rürup optimieren – kündigen, wechseln, retten
🔹 Hilfe & Überblick
🔗 Rürup-Rente FAQ – wichtigste Fragen
Hinweis: Alle Berechnungen auf dieser Seite sind vereinfachte Modellrechnungen und ersetzen keine steuerliche Beratung.
Für verbindliche steuerliche Informationen wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater.